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嘉曼服装的上市前业绩突然增加了2.88亿元,筹集了超过1亿元购买房地产

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嘉曼服装的上市前业绩突然增加了2.88亿元,筹集了超过1亿元购买房地产

  

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嘉曼服饰IPO前业绩突增 2.88亿募资过亿购置房产

 

  专注于中高档童装领域的北京佳曼服饰有限公司(简称佳曼服饰),似乎没有足够的动能突破a股。

  《长江商报》记者发现,嘉曼服饰成立于1992年,现已成为拥有两个独立品牌、两个国内独家代理和品牌以及数十个国际一线童装品牌的经销商。尽管如此,该公司的规模仍然很小,业务表现也不稳定。

  仅从财务数据来看,2015年净利润(指归属于母亲的净利润,下同)与2014年相比大幅下降。从2017年到今年上半年,营业收入和净利润都出现了变化的迹象。2017年,公司营业收入和净利润同比增长率分别达到36.32%和47.20%,远远超过之前的业绩增长率。

  此外,该公司的库存很高。截至今年6月底,其存货账面价值为2.16亿元,占公司总资产的44.50%,远远超过同行业可比上市公司不到40%的比例。与此同时,该公司的应收账款处于较高水平,因为有多达10个诉讼所产生的收回货款。

  盈利能力波动?。

  嘉曼服装不稳定的经营业绩将是IPO的最大障碍。

  截至今年6月30日,嘉曼服装拥有总资产4.86亿元,其中流动资产3.88亿元。

  经营业绩数据显示,2014年至2017年,公司实现营业收入分别为3.23亿元、3.85亿元、4.02亿元和5.48亿元。相比之下,净利润数据中有一些异常。同期,公司净利润分别为4580.3万元、3098.8万元、3710.52万元和5461.76万元。比较营业收入和净利润数据,发现营业收入没有明显波动,但净利润极不稳定。2015年,同比下降1481.5万元,降幅为32.34%。与2015年相比,2016年增加611.72万元,增幅19.74%。2017年,公司向中国证监会申报上市并做了预披露,这也是公司IPO的关键期。净利润大幅增长,同比增长1751.24万元,增幅47.20%。

  今年上半年,业务表现更进一步。营业收入和净利润分别为3.29亿元和3644.22万元,均超过去年同期。

  那么,这是否意味着自2017年以来,嘉曼服装的盈利能力大幅提高了?

  《长江商报》记者发现,2017年,嘉曼服装净利润增加1751.24万元,其中非经常性损益贡献805.9万元,近一半。

  此外,从公司的净资产收益率来看,也呈现出下降趋势。从2014年到今年上半年,扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别为16.13%、14.33%、13.55%、16.49%和11.07%。2017年,它出人意料地大幅上涨,而今年上半年,它大幅下跌。

  筹集的资金一半以上用于补充营运资本。

  根据招股说明书,公司计划募集2.875亿元,主要投资于营销系统建设、电子商务运营中心建设、企业管理信息化计划补充营运资金四个项目。投入资金分别为1.0501亿元、1.3352亿元、2334万元和2563万元。

  根据招股说明书披露的内容,上述募配资金实际上主要用于购买店铺及装修、购买土地及建造房屋、补充营运资金。此外,虽然补充营运资金的募配资金表面上只有2563万元,但实际金额高达1.4622亿元,占募配资金总额的50.86%,超过一半。

  具体而言,在营销体系建设项目中,建设投资资金为5280万元,营运资金为5219万元。在建设投资资金中,商场的采购和装修达到4908万元。电子商务运营中心建设项目建设投资6512万元,营运资金6840万元,超过建设投资资金。在建设投资资金中,公司计划用募集的资金在北京石景山购买1200平方米的房地产,并对其进行改造,总造价为5805万元。

  上述两个项目中,购买房地产和装修的融资总额为1.0713亿元,占融资总额的37.26%。

  值得一提的是,该公司计划通过筹配资金购买店铺来扩张,但事实上,该公司经常关闭店铺。数据显示,从2015年到今年上半年,该公司新开了197、154、227和112家门店,关闭了145、171、171和105家门店。在每个时期结束时,该公司的商店数量分别为713,696,752和758家。

  库存超过总资产40%。

  高库存也是嘉曼服装不可避免的现实。

  数据显示,2015年至今年6月30日,嘉曼服装库存账面价值分别为1.91亿元、2.16亿元、2.47亿元和2.16亿元,分别占公司当期总资产的52.30%、52.79%、47.48%和44.50%。

  从库存结构来看,基于公司的间接生产特点,其库存基本上是库存商品。从2015年到今年6月底,其存货分别为1.94亿元、2.16亿元、2.52亿元和2.27亿元,分别占当期存货余额的94.38%、92.58%、93.72%和95.5%。

  上述同期,公司计提的减值准备分别为1415.93万元、1565.69万元、2100.16万元和2021.92万元。

  与同行业上市公司相比,嘉曼服装的库存明显高于同行。在a股童装公司中,截至今年上半年,安尼尔和马森服装的库存分别为3.62亿元和2.64亿元,分别占同期总资产的32.35%和19.99%。

  除存货外,嘉曼服装的应收账款也存在信用风险。从2015年到今年6月底,应收账款账面价值分别为4047.52万元、4869.96万元、6011.87万元和5085.22万元,分别占流动资产的13.82%、15.12%、14.33%和13.11%,占当期营业收入的10.51%。

  值得注意的是,佳曼服装因追缴货款而引发的诉讼很多。截至今年6月底,针对原告公司的诉讼仍有13起未决,其中12起案件是因追缴货款引起的,每起诉讼涉及的货款数十万元。

  标题图像来源:123rf。

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