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又是假的!审计机构负责人因虚增收入60亿元、净利润14亿元被判处有期徒刑2年

作者:配资知识网
来源:http://www.28070.net
日期:2020-10-03 20:16
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又是假的!审计机构负责人因虚增收入60亿元、净利润14亿元被判处有期徒刑2年。

  

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造假又来!虚增营收60亿元、净利润14亿元,审计机构负责人被判2年!

 

  张子道和瑞华带来的财务欺诈“阴影”尚未消散,给沈明办公室和常波物流增添了“阴云”。

  11月4日,中国判决文件网今天披露,大连沈明会计师事务所有限公司(以下简称“沈明会计师事务所”)和刘广迎在一审刑事判决中提供虚假证明文件。

  (来源:中国裁判文书网)。

  从判决来看,大连常波物流有限公司(以下简称“常波物流”)于2015年向吉林银行大连分行申请贷款人民币5.8亿元。在办理上述贷款的过程中,常波物流向吉林银行大连分行提供了沈明办事处出具的常波物流2011-2014年审计报告。在审计过程中,常波物流调整了财务会计报表中的数据,并将其移交给沈明办事处。根据常波物流提供的会计报表。

  其中,仅有的2011年度审计报告是沈明办公室主任刘广迎带人到常波物流办公室进行审计并保留审计底稿。另外三份年度审计报告,刘广迎,仅根据常波物流提供的会计报表出具了审计报告,没有审计底稿。

  根据虚假的财务报表和审计报告,常波物流从吉林银行大连分行获得了一笔5.8亿元的银行贷款,该笔贷款已逾期至今。经辽宁宁达会计司法鉴定所评估,截至2018年11月21日,吉林银行大连分行常波物流贷款余额为人民币57999.5万元,利息为人民币9277.6万元。截至2018年12月18日,吉林银行大连分行贷款本息损失至少6.544亿元。

  2019年5月20日,庄河市人民检察院以《庄健公诉刑事诉讼法》(2019)第303号起诉书指控沈明办事处、刘广迎提供虚假证明文件罪,向辽宁省庄河市人民法院提起公诉。

  经比较发现,经沈明事务所审计后,向我行提供的会计报表中的关键数据与事实存在严重不符,其中。

  ①沈达沈默[2012]21号审计报告记载,常波物流2011年主营业务收入为1467269088.25元(约14.67亿元),净利润为184262090.39元(约1.84亿元);根据《长波物流》账面,2011年长波物流主营业务收入为59,057,376.25元(约5,900万元),净利润为﹣ 35,855,313.34元(约-3,600万元)。

  审计报告中主营业务收入较公司实际主营业务收入虚高1408211712元(约14.08亿元),审计报告中净利润较公司实际净利润虚高220117403.73元(约2.2亿元)。

  ②沈达摩审字[2013]56号审计报告记载,常波物流2012年主营业务收入为1521038864.22元(约15.21亿元),利润总额为249599455.8元(约2.5亿元);根据《常波物流》的账面,2012年主营业务收入为167,087,252.20元(约1.67亿元),利润总额为﹣ 76,815,017.34元(约-7,700万元)。

  审计报告中,常波物流主营业务收入较公司实际主营业务收入虚增1353951612.02元(约13.54亿元),常波物流利润总额较公司实际利润总额虚增326414473.14元(约3.26亿元)。

  ③根据审计报告[2014]40号,常波物流2013年主营业务收入为1642584511.95元(约16.43亿元),利润总额为331119759.49元(约3.31亿元);根据《常波物流》的账面,2013年主营业务收入为142,584,511.95元(约1.43亿元),利润总额为84,832,632.25元(约-8,500万元)。

  审计报告中的主营业务收入虚增15000亿元(约15亿元),审计报告中的利润总额虚增415952391.74亿元(约4.16亿元)。

  4、牟申[2015]54号审计报告记载,物流2014年主营业务收入为1890920632.17元(约18.91亿元),利润总额为342619128.61元(约3.42亿元);根据《长波物流》账面,2014年长波物流主营业务收入为130,920,632.17元(约1.31亿元),利润总额为﹣ 95,630,399.06元(约9,600万元)。

  审计报告中主营业务收入虚高17.6亿元,利润总额虚高438249527.67亿元,约4.38亿元。

  根据评估,沈明出具的2012-2014年度审计报告的利润总额比常波物流账面利润总额高1,180,616,392.55元(约1,180,616,000元)。

  辽宁省庄河市人民法院认为,沈明办事处在接受审计业务过程中多次故意提供虚假的审计报告,内容不真实,违法所得达24.56万元,企业实际主营业务收入仅为5亿元。虚报金额达65亿元以上,虚增60亿元以上;利润总额-2.9亿元,虚报金额11亿元,虚增14亿元。情节严重,其行为构成提供虚假文件罪。刘广迎作为沈明事务所的直接负责人,也犯了提供虚假证明文件罪。公诉机关指控沈明公司和刘广迎的犯罪事实和罪名。

  根据有关规定,辽宁省庄河市人民法院对沈明律师事务所的上述行为作出如下判决。

  1.被告沈明律师事务所犯提供虚假证明文件罪,被判处罚金人民币15万元,并缴入国库。

  2.被告人刘广迎犯提供虚假证明文件罪,被判处有期徒刑二年,缓刑两年,并处罚金人民币2万元,并缴入国库。缓刑考验期限自判决确认之日起计算。

  三.追回被告沈明律师事务所非法所得人民币245,600元,上缴国库(实收)。

  此外,常波物流还分别向大连市中级人民法院和辽宁省高级人民法院提起诉讼,指控其未能按期归还贷款。法院已经提交了一份申请,该案件目前正在审理中。

  头像来源:图片蠕虫。

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